Captive
Unter dem Begriff Captive, auch „Captive Insurance“ genannt, versteht man ein firmeneigenes Versicherungsunternehmen, welches die Risiken des jeweiligen Mutterunternehmens, in der Regel größere Industriebetriebe, abdeckt.
Man spricht in solchen Fällen von einer Selbst- oder Eigenversicherung, bei der ein Unternehmen die Risikoprämien an das eigene Captive-Unternehmen bezahlt.
Anders als bei Selbstbehalten, trägt die Captive Unternehmens-Risiken außerhalb der Kernbilanz. Dadurch können Captive-Unternehmen, trotz hoher erforderlicher Finanzmittel und Betriebskosten, wichtige Elemente zur gezielten Risikosteuerung und Kostenoptimierung sein. Dafür müssen die laufenden Kosten der eigenen Captive-Lösung geringer sein als die Kosten für Versicherungsprämien im Versicherungsmarkt.
Ziel ist, die Reduzierung der Gesamtrisikokosten, indem die Prämienhöhe an den tatsächlichen Schadenverlauf des Mutter-Unternehmens angepasst wird. Dabei sind Entwicklungen auf dem Versicherungsmarkt nicht relevant.
Je nach Größe der vorhandenen Risiken bzw. des benötigten Versicherungsbedarfs eines Unternehmens, erfolgt eine Eigenversicherung komplett oder nur teilweise über das Captive-Tochterunternehmen. Im Falle einer kompletten Abdeckung durch die Captive, übernimmt alle Aufgaben eines Erstversicherers.
Auch wenn eine Captive nur für bestimmte Versicherte, also das jeweilige Mutter-Unternehmen, agiert und üblicherweise geringere Prämienvolumen haben als normale Versicherer, gibt es keine Ausnahmen oder Vereinfachungen hinsichtlich der geltenden Regulatorien.
Es handelt sich bei Captives um reguläre Versicherungsunternehmen und daher unterliegen diese, sofern der Firmensitz innerhalb der EU liegt, sämtlichen nationalen Versicherungsaufsichtsgesetzen (VAG) sowie den Regelungen von Solvency II.
Sinnvoll ist eine solche Lösung dann, wenn bspw. aufgrund hoher Schadenfrequenzen oder -summen kein Versicherer gefunden wird, der das jeweilige Risiko versichert. Aufgrund der zu erfüllenden Auflagen für den Betrieb einer Captive, leisten sich solche Unternehmen nur einzelne, eher große Industrie-Konzerne.
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